PIT-37 для украинцев: как подать декларацию в Польше?

В Польше с 15 февраля стартует ежегодная кампания по подаче деклараций PIT. Их представляют не только поляки, но и иностранцы, в частности украинцы. Заполнить декларацию PIT-37 для украинцев может показаться проще через различных посредников. Однако если вы не хотите тратить лишние средства, то стоит попытаться подать ее самостоятельно. Чтобы сделать это было максимально просто, вы можете воспользоваться пошаговой инструкцией, разработанной при поддержке сервиса денежных переводов TransferGo. А сейчас самое время узнать, как подать декларацию PIT-37 для украинцев.

Что такое декларация PIT?

Простыми словами PIT – это налог на доходы физических лиц (Personal Income Tax) в Польше. Все физические лица, проживающие в этой стране и получающие доходы, в том числе предприниматели, уплачивают этот налог. Он исчисляется по истечении календарного года. То есть средства, уплачиваемые в течение года, считаются авансовыми платежами.

В начале года все, кто получил доходы и имеет налоговое резидентство Польши (т.е. находятся в этой стране более 183 дней), обязаны подать декларацию PIT. В зависимости от вида дохода – зарплата, предпринимательская деятельность, пенсия и другие – необходимо представлять соответствующий вид декларации. Например, если человек получал доход на основе трудового договора, договоров поручения или подряда, он должен подать декларацию PIT-37.

И даже если иностранец уехал из страны и вовремя не подал декларации, PIT-37 для украинцев подать нужно обязательно, чтобы со временем не столкнуться с серьезными проблемами. Это важно, в частности, потому, что за неуплату налогов вам могут грозить штрафы, а за неуплату штрафов – пеня. Соответственно, после возвращения в Польшу вы не сможете официально работать в стране или осуществлять какие-либо финансовые операции. То есть все, кто проживал в Польше более 6 месяцев в течение календарного года и получал доходы, должны подать PIT-37 или ее аналог (в зависимости от вида доходов).

В результате представления декларации может возникнуть недоплата или переплата налога. В случае недоплаты налога необходимо доплатить определенную сумму до 30 апреля. При несоблюдении срока будет начисляться пеня. Если произошла переплата – это гораздо приятнее, потому что налоговая вернет чрезмерно уплаченные средства резиденту на банковскую карту.

При подаче декларации PIT-37 для украинцев может показаться странным, если у них переплата налогов. Однако для этого может быть несколько причин:

• лицо не применило право на использование уменьшительной суммы в течение года;
• «льгота на детей» в случаях, когда лицо имеет несовершеннолетних детей;
• в течение года человек тратил средства на дорогу к месту работы и другие.

Когда составлять налоговую декларацию?

Предоставить PIT-37 для украинцев за 2023 год нужно с 15 февраля по 30 апреля 2024 года. Однако если вы составите налоговую декларацию досрочно, еще до 15 февраля 2024 года, то она будет считаться поданной в день 15 февраля 2024 года.

Учтите и тот момент, что, если вы выезжаете из Польши до этого срока, перед выездом обязательно нужно подать свою декларацию.

Какие нужны документы для заполнения PIT 37?

Обычно для подачи декларации PIT-37 для украинцев достаточно получить у работодателя декларацию PIT-11. В ней отражается полная информация о годовом доходе работника, авансовых налоговых платежах, отчислениях на социальное и медицинское страхование. По закону этот документ должен быть предоставлен каждому работнику до конца февраля года, следующего за отчетным. Если за предыдущий год у вас было несколько мест работы, в таком случае необходимо собрать PIT-11 от всех работодателей.

В то же время даже если вы работали в разных компаниях, декларация PIT-37 заполняется только один раз и в одном экземпляре.

PIT-37 для украинцев: кому не нужно платить?

Налог на доходы в Польше зависит от размера полученных доходов резидентом за год. Так, ставки прогрессивного налога составляют 12% для дохода до 120 тысяч злотых в год и 32% для дохода более 120 тысяч злотых в год.

Если за предыдущий год вы заработали менее 30 тысяч злотых брутто, то освобождаетесь от уплаты налога. Однако составить налоговую декларацию в Польше вы должны в любом случае. Государство рассчитает вашу декларацию и вернет сумму налога, уплаченную работодателем.

Также в Польше можно подать совместную декларацию от супругов. Такой вариант выгоден, когда один из супругов, например, заработал 50 тысяч злотых в год, а другой – был безработным. В таком случае общая сумма прибыли для двух человек будет ниже 60 тысяч злотых, то есть вы будете освобождены от уплаты налога.

Кроме того, согласно польскому законодательству, вы можете быть освобождены от налогообложения, если в 2023 году:

• вам было меньше 26 лет,
• вы получили прибыль на основании трудового договора (трудовые отношения), договора поручения с предпринимателем о прохождении практики/стажировки выпускника заведения высшего образования/учащегося или пособия по беременности и родам.

Итак, если вы отвечаете этим условиям, то ваш доход, заработанный до 26 года рождения, освобождается от налогообложения, если его сумма не превышает 85 528 злотых за предыдущий год.

При расчете освобожденной от налогообложения прибыли в PIT-37 для украинцев не учитываются:

• доходы, облагаемые единым налогом;
• доходы, освобожденные от PIT (т.е. с 0% ставкой налога);
• доходы, от которых на основании налоговой Ординации отменен налоговый сбор.

Соответственно, если вы получили только освобожденные от налогообложения доходы в Польше, налоговую декларацию подавать не нужно. Однако если работодатель взыскал авансовые взносы по налогу, рекомендуем подать налоговую декларацию PIT-37 для возврата надплаты.

Как подать декларацию PIT-37?

По состоянию на 2024 год подать налоговую декларацию PIT-37 для украинцев можно несколькими способами:

• через услугу Ваш e-PIT,
• с помощью системы е-Декларации,
• в бумажном виде.

Воспользоваться услугой Ваш е-PIT, а также найти систему е-Декларации и бланки для заполнения декларации можно на сайте www.podatki.gov.pl.

Ваш e-PIT – это специальная услуга, в которой каждый получающий официальный доход в Польше может найти свою налоговую декларацию, автоматически созданную Национальной Налоговой Администрацией на основе собранных данных от работодателя в PIT-11.

Эта услуга доступна в е-налоговом управлении (е-Urząd Skarbowy) на www.podatki.gov.pl.

Войти в сервис можно следующими способами:

• через login.gov.pl – это доверенный профиль (profil zaufany), e-dowód или электронный банкинг (bankowość elektroniczną);
• вписывая налоговые данные (PESEL или NIP и дату рождения, сумму дохода по декларации за 2023 год, сумму дохода по PIT-11 и сумму переплаты или недоплаты по декларации за предыдущий год).

Налоговая декларация будет доступна в системе с 15 февраля, если работодатель заполнил ваш налоговый идентификационный номер PESEL или NIP в подготовленном PIT-11.

С помощью сервиса Ваш е-PIT можно осуществить следующие действия по декларации PIT-37 для украинцев:

• проверить и утвердить без изменений;
• изменить, например, способ подачи декларации на вместе с супругом/женой или изменить общественную организацию, в которую хотите внести 1,5% налога;
• дополнить данными, которых нет в налоговом управлении, например, по льготам и отчислениям;
• удалить и заполнить декларацию самостоятельно.

Кроме того, вы можете даже просто не делать ничего, тогда PIT-37 для украинцев будет автоматически принят 2 мая 2024 года. Если согласно вашей налоговой декларации требуется уплатить дополнительный налог, налоговое управление уведомит вас об этом в течение месяца с последнего дня предельного срока уплаты этого налога. Со дня получения этой информации у вас будет 7 дней, чтобы произвести доплату. В противном случае будет начисляться пеня.

Предоставить PIT-37 для украинцев также можно и через систему е-Декларации, позволяющую отправить интерактивный налоговый бланк. Он после введения в активных полях суммы доходов, налоговых расходов, взимаемых плательщиком авансовых взносов, отчислений на социальное и медицинское страхование, льгот и т.д., самостоятельно исчисляет причитающийся налог, а также сумму надплаты или налога на уплату. Интерактивные бланки налоговых деклараций также доступны на сайте www.podatki.gov.pl.

И напоследок, классическим способом является декларация в бумажном виде. Ее можно заполнить самостоятельно, загрузив бланк на сайте www.podatki.gov.pl. После этого декларацию следует отправить по почте или подать лично, посетив налоговое управление в своем населенном пункте.

Как уплатить налог PIT-37 для украинцев за 2023 год?

Если вам нужно уплатить налог за предыдущий год, учтите тот момент, что деньги нужно перечислить на ваш налоговый микросчет в Польше, состоящий из 26 цифр.

Проверить номер своего микросчета можно двумя способами:

1. С помощью генератора налоговых микросчетов, который доступен на странице https://www.podatki.gov.pl/generator-mikrorachunku-podatkowego. Для его получения достаточно указать свой налоговый идентификатор, то есть PESEL или NIP, и система покажет номер микросчета. Министерство финансов Польши отмечает, что каждый плательщик должен проверить правильность ввода своих данных, поскольку он единолично несет ответственность за правильное генерирование номера микросчета. Кроме того, следует быть внимательным, ведь в последние годы в интернете участились попытки фишинга, поэтому категорически запрещено использовать другие веб-сайты или номера счетов-фактур, отправленных по электронной почте или SMS.
2. Если вы подаете налоговую декларацию через автоматизированную систему Twój e-PIT, то при заполнении вам будет предоставлен номер микросчета.

Как легко заполнить PIT-37? Скачать инструкцию от TransferGo

Сервис денежных переводов TransferGo вместе с экспертом по легализации и ведению бизнеса Ксенией Хобта разработал справочник «Все о PIT» для работающих в Польше украинцев. Из этого справочника вы узнаете много полезной информации по расчету налога на доходы и предоставлению деклараций PIT.

«Все о PIT» расскажет о том, какие виды деклараций нужно подавать, в зависимости от вида дохода. Советуем обратить внимание на список наиболее распространенных ошибок, которые допускаются гражданами при заполнении декларации. Кроме того, в одном из разделов предоставлена исчерпывающая информация о сроках подачи PIT и санкциях за их нарушение.

Отдельный раздел справочника – это инструкция по заполнению декларации PIT-37 для украинцев. В ней содержится необходимая информация, которая поможет шаг за шагом заполнить документ, а также отправить его в налоговую службу. Если же у вас возникнут вопросы по заполнению декларации – обратите внимание на страницу полезных контактов.

Чтобы загрузить справочник «Все о PIT», переходите по ссылке.

Теперь вы знаете, какие существуют способы подать декларацию PIT-37 для украинцев. А мы напоминаем, если вы находитесь за границей и хотите помочь финансово родным или близким на родине, то самым удобным способом перевести средства из Польши в Украину является сервис TransferGo. С ним средства поступят на счет получателя быстро, безопасно и без скрытых комиссий.

Кроме того, в нашем блоге вы можете узнать много другой полезной информации, в частности, о топ-5 способах заработать деньги за границей.